Бизнес план производства мебели из массива
2. Сырье
Сырье будет закупаться в леспромхозах и у посредников. На первоначальном этапе не планируется закупка оборудования для распиловки заготовок в виде кругляка, поэтому под сырьем подразумеваются распиленные и высушенные доски.
Материалы, необходимые для производства:
- дуб, прошедший начальную обработку (распиловка, просушка) – 8500 руб./1м3;
- фурнитура – по желанию заказчика, от 50 до 340 руб.;
- лакокрасочные материалы – 170 руб./литр (расход 150 гр./1м2).
3. Реализация
Реализация готовой продукции будет осуществляться через дилеров и собственный склад-магазин. Для магазина будет выделено 50 м2 производственного помещения и оборудовано под выставочный салон.
5. Готовая продукция
Готовая продукция (шкафы) планируется отпускаться по 10800 руб./м. п. (цена будет варьироваться в зависимости от сложности изготовления различной мебели и вида фурнитуры).
6. Штат и зарплата
Сотрудники:
- директор,
- бухгалтер,
- конструктор-дизайнер,
- технолог,
- столяры-станочники (6 чел.),
- резчик,
- подсобные рабочие (2 чел.).
Фонд заработной платы – 93 840 руб./мес.
8. Привлечение инвестиций
Для запуска производства планируется привлечение инвестиций (банковский кредит) на сумму 1 707 000 руб.
Из которых 837 200 руб. пойдут на покупку необходимого оборудования, остаток – на закупку сырья, материалов, аренду и прочие аспекты хозяйственной деятельности предприятия.
9. Затраты и себестоимость
Расчет затрат и себестоимости мебели из массива (для примера – шкаф из дуба)
Себестоимость 1 м.п. мебели = (Постоянные расходы/Годовой выпуск продукции) + Переменные затраты.
Постоянные затраты
К постоянным затратам (расчет на год) относятся:
- аренда помещения – 600 000 руб.,
- коммунальные услуги – 81 600 руб.,
- амортизация – 166 600 руб,
- зарплата – 1 126 080 руб,
- налоги по зарплате (37,5%) – 422 280 руб.,
- затраты на рекламу – 81 600 руб.
Всего: 2 478 160 руб.
Непредвиденные расходы (резервный фонд -2% от суммы постоянных затрат) – 49563,20 руб.
Итого постоянных затрат – 2 527 723,2 руб.
Переменные затраты
Переменные затраты (расчет на единицу продукции):
- сырье – 0,143 м3 * 8500 руб = 1215,50 руб,
- лакокрасочные материалы – (7,3 м3 * 150 г.) = 1,095 л * 170 руб/литр = 186,15 руб,
- фурнитура – (2 ручки, 4 скобы, винты, шурупы) = 170 руб.
Итого: 1 571,65 руб.
Расчет себестоимости продукции на первый год работы: 2 527 723,2/360 + 1 571,65 = 8 593,10 руб.
10. Точка безубыточности
Расчет точки безубыточности = Постоянные расходы / (Прибыль за 1 продукции – Переменные расходы на 1 продукции) = 2 527 723,2/ (10 800-1 571,65) = 273,91 м. п.
Безубыточность предприятия будет обеспечена при реализации 273,91 м. п. на первом году производства.
11. Финансовые результаты — прогноз
Прогнозируемые финансовые результаты на первый год работы:
- Выручка = (10800 руб * 360 м. п.) = 3 888 000 руб,
- Себестоимость = (8593,1* 360 м. п.) = 3 093 516 руб,
- Прибыль от реализации = (3 888 000 — 3 093 516) = 794 484 руб,
- Уплаты кредита (% за год) = 256 065,90 руб,
- Налог на прибыль = (794 484 — 256 065,90) = 107 683,62 руб,
- Чистая прибыль = (794 484 — 256 065,90 – 107 683,62) = 430734,48 руб
12. Расчет рентабельности и окупаемости
Рентабельность продукции = (Прибыль от реализации/Себестоимость) * 100% = (794 484 руб /3 093 516 руб.) * 100% = 26%.
Норма прибыли = (Чистая прибыль/Инвестиции) * 100% = (430734,48 руб./1 707 000) * 100% = 25%
Срок окупаемости проекта – 3 года, 9 месяцев.
Список источников
- Vproizvodstvo.ru